Във връзка с промяната на Наредба №27, с която се облекчиха някои изисквания за деклариране на кредити от чужбина, БНБ пусна подробни указания за всички декларации по Валутния закон, които се подават. Публикуваме най-важното.

1. За сделки, които подлежат на вписване в регистрите по чл. 7, ал. 1 от Валутния закон и чл. 2 от Наредба № 27 на БНБ

Лице, извършващо плащане и превод на стойност, равна на или надвишаваща 100 000 лв., за които се води регистър по чл. 7, ал. 1 от Валутния закон, представя на доставчика на платежни услуги-посредник, съответно на БНБ, статистическа форма по образец. Статистическата форма се представя както следва:

1. при преводи и плащания към чужбина и при преводи и плащания между местни и чуждестранни лица в страната – в момента на нареждане на превода или плащането;

2. при постъпления от чужбина – в 30-дневен срок от получаване на уведомление от търговската банка за постъпване на превода по сметката на лицето.

В БНБ се подават статистически форми само при плащанията и получените преводи от сметки, включени в системата на единната сметка от името и за сметка на Министерството на финансите, като фискален агент и депозитар на държавата.

 2. За сделки, които подлежат на деклариране по чл. 7, ал. 5 от Валутния закон и чл. 6, ал. 1 от Наредба № 27 на БНБ

Всяко местно юридическо лице или едноличен търговец, сключило сделка по чл. 7, ал. 5 от Валутния закон, има задължение да я декларира пред БНБ в срок до 15 работни дни след сключване на сделката, както следва:

2.1. За сделки по предоставяне или получаване на финансови кредити в размер, равен на или по-голям от 50 000 лв. или тяхната равностойност в чуждестранна валута, декларирането се извършва чрез попълване на декларация по образец СПБ-1.

Информация за промяна във вече декларирани обстоятелства по една сделка се предоставя на БНБ чрез коригираща декларация.

Лицата, декларирали този тип сделки, подават до момента на приключване на кредита следните отчетни форми:

Тримесечна отчетна форма по образец СПБ-4 – за юридическите лица (с изключение на банките) и ЕТ, които са декларирали финансови кредити в размер равен на или по-голям от 500 000 лв. или равностойността в чуждестранна валута. В случаите, когато първоначално декларираният размер на финансов кредит е под 500 000 лв., но бъде впоследствие увеличен и той премине прага от 500 000 лв., от началото на календарната година, следваща годината, в която е настъпила промяната отчетността става тримесечна и се дължи форма СПБ-4.

Годишна отчетна форма по образец СПБ-4А – за юридическите лица (с изключение на банките) и ЕТ, за финансови кредити в размер равен на или по-голям 50 000 лв., и по-малък от 500 000 лв. или равностойността в чуждестранна валута.

Лицата, декларирали предоставяне или получаване на финансови кредити в размер, по-малък от 50 000 лв. до 31 декември 2009 г. представят на БНБ форма СПБ- 4А, веднъж годишно, в срок до 31 януари на годината, следваща отчетната година, до момента на приключване на кредита.

2.2. При откриване на сметка в чужбина, декларирането се извършва чрез попълване на декларация по образец СПБ-2. С една Декларация-форма СПБ-2 се декларира една сметка, открита в чужбина. Промяна се прави с коригираща декларация-форма.

Лицата, декларирали откриване на сметка в чужбина, подават тримесечни отчетни форми по образец СПБ-5 до момента на закриване на сметката.

2.3. При извършване на първоначална пряка инвестиция в чужбина, декларирането се извършва чрез попълване на декларация по образец СПБ-3. С една декларация се декларира една инвестиция в чужбина.

Лицата, декларирали извършване на първоначална пряка инвестиция в чужбина, подават тримесечни отчетни форми по образец СПБ-7 до момента на прекратяване на инвестицията. При прекратяване на инвестицията се подава отчетна форма по образец СПБ-7А.

Инвестициите в недвижими имоти се отчитат веднъж годишно със статистическа форма по образец СПБ-7Б.

2.4. При емисия на дългови ценни книжа, декларирането се извършва чрез попълване на декларация по образец СПБ-9.

Лицата, декларирали емисия на дългови ценни книжа на външен пазар, подават и еднократен отчет по образец СПБ-9Б относно инвеститорите на първичен пазар.

Лицата, декларирали емисия на дългови ценни книжа на вътрешен или външен пазар, подават следните отчетни форми по образец: СПБ-9В „Тримесечен отчет за продажба на допълнителни количества от дългови ценни книжа, емитирани от местни лица на вътрешен или външен пазар” СПБ-9Г „Тримесечен отчет за амортизационни плащания по дългови ценни книжа, емитирани от местни лица на вътрешен или външен пазар” СПБ-9Д „Тримесечен отчет за лихвени плащания по дългови ценни книжа, емитирани от местни лица на вътрешен или външен пазар”. Отчетите се дължат до падежа на емисията.

2.5. При придобиване на ценни книжа без посредничеството на местно лице – инвестиционен посредник, декларирането се извършва чрез попълване на декларация по образец СПБ-10. С една Декларация-форма СПБ-10 може да се отчита придобиване на ценни книжа от няколко емисии.

Лицата, декларирали придобиване на ценни книжа без посредничеството на местно лице – инвестиционен посредник, подават месечен отчет по образец СПБ-10А „Месечен отчет за активите на местни лица в ценни книжа, придобити без посредничество на местно лице – инвестиционен посредник“ до момента на падежиране/обратно изкупуване или смяна на собствеността на ценните книжа.

За вземания и задължения на юридически лица и еднолични търговци по чл. 10, ал.1 от Валутния закон и чл. 9, ал. 1, т. 3, 4 и 5 от Наредба № 27 на БНБ

Местните юридически лица и еднолични търговци отчитат тримесечно, в срок до 20-то число на месеца, следващ отчетното тримесечие със статистически форми пред БНБ:

3.1. Вземанията си от чуждестранни лица по търговски кредити и по други сделки, които не са финансови кредити, ако общата сума на вземанията към началото или към края на отчетното тримесечие е равна на или надвишава 200 000 лв. или равностойността им в чуждестранна валута, чрез отчетни форми по образец СПБ-6А.

3.2. Задълженията си към чуждестранни лица по търговски кредити и по други сделки, които не са финансови кредити и облигационни заеми, ако общата сума на задълженията към началото или към края на отчетното тримесечие е равна на или надвишава 200 000 лв. или равностойността им в чуждестранна валута, чрез отчетни форми по образец СПБ-6Б.

3.3. Операциите между местни и чуждестранни лица, свързани с услуги, възнаграждения и безвъзмездни постъпления и плащания В обхвата могат да попаднат местни юридически лица и еднолични търговци. Лицата, уведомени писмено от подуправителя на БНБ, ръководещ управление „Банково”, че попадат в обхвата на извадката, подават тримесечни отчетни форми по образец СПБ-11. Отчетите за четвърто тримесечие на годината се представят в БНБ в срок до 25 януари на годината, следваща отчетната.

4. За вземания и задължения на физически лица по чл. 10, ал. 2 от Валутния закон и чл. 13 от Наредба № 27 на БНБ

Местните физически лица отчитат веднъж годишно, в срок до 31 март на годината, следваща отчетната година, със статистическа форма по образец СПБ-8 пред БНБ вземанията си от чуждестранни лица по финансови кредити, сметки в чужбина и ценни книжа и задълженията си по финансови кредити към чуждестранни лица ако:

4.1. сумата на всички вземания по финансови кредити, остатъци по сметки в чужбина и ценни книжа, придобити без посредничеството на местно лице – инвестиционен посредник, е равна на или надвишава 50 000 лв. или равностойността им в чуждестранна валута към 31 декември на предходната година и/или

4.2. сумата на всички задължения по финансови кредити е равна на или надвишава 50 000 лв. или равностойността им в чуждестранна валута към 31 декември на предходната година.

5. По чл. 8 от Валутния закон и чл. 11 от Наредба № 27 на БНБ

В съответствие с чл. 8 от Валутния закон и чл. 11 от Наредба № 27 на БНБ за статистиката на платежния баланс, международната инвестиционна позиция и статистиката на ценните книжа, БНБ може да изисква от всяко лице информация, която е от значение за платежния баланс на страната, и съответно всяко лице е длъжно да предостави на БНБ тази информация, при спазване на изискванията за нейното съдържание. БНБ определя лицата, които попадат в обхвата на съответното проучване, и ги информира писмено за това.